Появление такой профессии как персональный налоговый консультант стало следствием изменения системы отношений к личным финансам. Возникновение разнообразных способов инвестирования денежных средств и возможности зарабатывать деньги заставило многих граждан задуматься об эффективности использования личных доходов, включая организацию собственного бизнеса. При этом ни для кого не секрет, что налоговое законодательство — одно из самых сложных в правовой системе, поэтому о том, как правильно, а главное — эффективно применять налоговый кодекс, консультант по налогам подскажет вам в первую очередь. Оказывает консультирование по вопросам налогов компания CLS.

В странах с развитой экономикой и объемным финансовым рынком популярным явлением стало такое понятие как Family Office — «Семейный офис», или налоговое планирование в пределах семейных бизнес-структур, в которых существует разделение капитала, но при этом присутствуют элементы общего управления делами семейных компаний. Участие персонального налогового консультанта в управлении налогами в частных семейных компаниях — одна из основных сфер его деятельности. Его основная задача — повысить эффективность управления активами за счет применения наиболее привлекательных схем уплаты налогов. При применении норм налогового кодекса консультант должен выбрать такие, которые в полной мере будут отвечать интересам семейного бизнеса, при этом риск применения «серых» схем, которые могут впоследствии стать причиной конфликта с фискальными органами, должен быть сведен к нулю.

Какие схемы уплаты налогов использовать? Где лучше зарегистрировать новый бизнес? Как при проведении налоговой проверки грамотно использовать налоговый кодекс — консультант по налогам ответит на каждый из этих вопросов, возникающих в ходе осуществления предпринимательской деятельности.

Не случайно, что «кузницей» высококвалифицированных специалистов по налогам для семейного бизнеса, как правило, являются компании «Большой четверки» — Big4, четырех международных аудиторских компаний: PricewaterhouseCoopers, Ernst & Young, Deloitte и KPMG. В России все эти компании имеют собственные представительства, а среди их клиентов — крупнейшие компании с мировым именем. Персональный налоговый консультант, имеющий за плечами опыт работы в подобных структурах — это специалист самого высокого уровня, который способен разработать эффективную налоговую политику не только небольшого семейного бизнеса, но и любой крупной компании.

Знание консультантом налоговых кодексов зарубежных стран — еще одно неоспоримое преимущество этого специалиста, позволяющее ему умело управлять финансовыми потоками компании посредством выбора оптимального налогового режим с учетом особенностей национальных законодательств зарубежных стран. Вполне возможно, что он может посоветовать вам для размещения капиталов такие страны как Люксембург или Швейцария, налоговое законодательство которых достаточно либерально к иностранным деньгам. Так, налоговое законодательство Люксембурга (не имеющее, кстати, единого кодифицированного акта), позволяет иностранному капиталу выбирать вид инвестиционной деятельности в зависимости от потребностей: SOPARFI (холдинг финансового/инвестиционного участия), SPF (компания по управлению частными активами) или SIF (специализированный инвестиционный фонд). Каждый из этих видов компаний имеет особенности налогообложения, включая предоставления налоговых льгот и преференций, а условия ведения бизнеса гарантируют полную конфиденциальность и безопасность капитала. Квалифицированная помощь персонального налогового консультанта поможет вам выбрать тот способ вложения капитала, который наиболее полно будет отражать ваши текущие потребности в зависимости от суммы и сроков инвестирования.

Еще одна европейская страна, привлекательная для инвестирования — Швейцария. Несмотря на давление, оказываемое европейским сообществом, Швейцария по-прежнему остается местом на европейской карте, позволяющим получить существенные льготы по налогам. Швейцарский налоговый кодекс (консультант может привести его вам в пример как один из самых либеральных по отношению к состоятельным налогоплательщикам) позволяет иностранным компаниям платить низкий налог на свою зарубежную собственность, что является одним из наиболее привлекательных способов снижения налоговой нагрузки.

Одна из главных задач Family Office — определение налоговой политики бизнеса в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Правильное налоговое планирование — это не только оптимизация налоговой нагрузки, но и спокойствие и уверенность в завтрашнем дне. Персональный налоговый консультант поможет вам избежать проблем с фискальными органами и окажет квалифицированную помощь при проведении камеральных и выездных налоговых проверок. Налоговый кодекс предоставляет плательщику ряд прав, правильное применение которых помогает избежать применения санкций со стороны налоговых органов. Задача налогового консультанта — использовать их во благо вашего бизнеса.

Автор: август Смирнов